日前，保監(jiān)會消息稱，明年內，我國將啟動試點人壽保險養(yǎng)老保險個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險。這也意味著稅收優(yōu)惠將全面覆蓋我國養(yǎng)老保險三大支柱，“減稅養(yǎng)老”體系漸成。人壽保險養(yǎng)老保險“減稅養(yǎng)老”，也就是對繳納養(yǎng)老保險實行稅收優(yōu)惠。我國目前的養(yǎng)老保險體系創(chuàng)立于上個世紀90年代，共有三大支柱，第一支柱是政府“兜底”的基礎養(yǎng)老保險，第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金，第三支柱是個人商業(yè)保險。人壽保險養(yǎng)老保險作為“兜底”的基礎養(yǎng)老保險，是由個人和企業(yè)共同繳納，免稅政策已經(jīng)在我國實行十余年，其中不僅包括個人繳納中涉及的個人所得稅，也包括企業(yè)繳納中涉及的企業(yè)所得稅。今年1月1日起，我國開始根據(jù)國際慣例，對企業(yè)年金、職業(yè)年金實施個稅遞延優(yōu)惠，也就是說，個人繳納企業(yè)年金涉及的個稅，可以延遲到退休領取保險金時再繳納，降低其當期稅務負擔。值得一提的是，人壽保險養(yǎng)老保險對于探索發(fā)展個人商業(yè)養(yǎng)老保險的個稅遞延，早在2009年，國務院在推動上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)和先進制造業(yè)的文件中已明確。財政部、稅務總局、保監(jiān)會、上海市做了大量研究。鑒于此，業(yè)內預計該試點最有可能在上海破冰。30歲的上海白領陳才安，今年7月份的稅前收入為6250元，扣除“四金”以及個稅起征點3500元后，應納稅51元。一家大型保險公司精算師給他算了一筆賬，如果可以稅前先列支600元作為保費購買養(yǎng)老保險，則應繳稅下降到29元。也就是說，如果購買了個稅遞延型養(yǎng)老產品，每月可以少納稅22元，一年就是264元。如按照投資30年計算，則30年間少繳納7920元個稅。如此推算，按照上海2000萬總人口計算，只要10%的人參與，每年對于上海個稅的影響將在5億元左右。北京工商大學保險系主任王緒瑾表示，稅收遞延型養(yǎng)老保險對于個人而言，有“減負”效應；對政府而言，可以緩解養(yǎng)老財政壓力，彌補養(yǎng)老資金缺口；對保險行業(yè)來說，也可能是保險公司新一輪保費增長的刺激點。據(jù)國金證券測算，加入居民存款增量的10%用于個人商業(yè)養(yǎng)老保險，那數(shù)額將非常可觀。如果個人合理補充養(yǎng)老險，保守估計，只要每年居民存款增量的10%用于購買個人商業(yè)養(yǎng)老險，即可帶來每年4000億元規(guī)模的保費。 “需要說明的是，這部分個稅并不是免繳，而是在領取養(yǎng)老保險金之后補繳，具體繳納方式還要等細則出臺。”中國社科院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院稅收研究室主任張斌說，“優(yōu)惠主要體現(xiàn)在資金的時間成本。”以陳才安為例，如按照中央政府設定的CPI同比上漲3.5%左右的目標來算，則他30年暫免納稅稅額可賺得約13.5萬元的“貼現(xiàn)紅利”。
在家庭理財規(guī)劃中，孩子的成長教育是一筆穩(wěn)定而數(shù)目龐大的支出。不少家長在幼兒階段就開始規(guī)劃幼兒教育金，為孩子今后的教育做好充足的準備。但對于大部分工薪階層來說，撫養(yǎng)孩子就是一筆不小的開支，在幼兒教育金的選擇上更需要權衡自己的需求。購買教育金保險屬于比較穩(wěn)妥的方式，既有強制儲蓄的作用，又能夠享受定期分紅，是工薪階層比較明智的選擇。
教育金保險具有長期性、穩(wěn)定性和強制性。按投資方式不同，幼兒教育金可以分為教育儲蓄、教育基金定投、教育金保險和信托基金四種。除信托基金外，其他三種都是比較常見的。其中，教育金保險是父母比較青睞的一種投資方式。它可以細水長流的進行投資，每年繳納的保費不多，可以在合同規(guī)定的時間內逐漸積累起一筆可觀的教育金，父母可選擇5-20年的繳費時間。
同時，幼兒教育金保險還享有保費豁免功能，當父母因身故而無法繼續(xù)繳納保費的時候，教育金保險會豁免剩余的保費，而保險責任繼續(xù)有效。一些幼兒教育金保險還附加重大疾病保障、身故賠償?shù)蓉熑?，一單滿足基本訴求，對于工薪階層來說非常合適。
李先生與妻子都是普通工薪階層，年收入加上年底獎金，總收入在15萬左右。雖然兒子今年才剛滿1歲，可是愛子心切的他已經(jīng)開始為孩子規(guī)劃未來的教育路線。在李先生看來，教育儲蓄是一定要提早準備的，但不知道該如何選擇幼兒教育金保險。
李先生的兒子除了基本的少兒醫(yī)保之外，并沒有購買其他的商業(yè)保險，在保險規(guī)劃的時候，也需要關注疾病保障功能，讓孩子成長過程中能夠得到充分的保障。
開心保保險專家推薦了泰康陽光旅程教育金，屬于教育儲蓄分紅型保險，能夠實現(xiàn)資金的保值增值，抵御通貨捧場，并可在孩子初中、高中、大學時期各領取一筆保險金，在孩子年滿30周歲的時候，另可獲得一筆創(chuàng)業(yè)婚嫁金。除此之外，該保險附加其他健康醫(yī)療保障，包括生存保險金、身故保險金（保險期間被保險人因意外身故，將獲得一次性的身故保險金，保險金額為該保單累計繳納的保險費數(shù)額）和白血病保障。家長可以為寶寶附加白血病保障，3歲寶寶附加10萬白血病保障只需31元，是開心保網(wǎng)上投保尊享的服務。
泰康陽光旅程教育金的特點在于各項保障都可以按照家長的需求靈活測算保費，繳費年數(shù)為5年或10年，保費按照實際需求繳納。李先生選擇了繳費期10年，創(chuàng)業(yè)婚嫁金2萬元，初中（3年）、高中（3年）、大學（4年）每年領取的教育金均為5000元。另外，李先生擔心孩子罹患重大疾病，因此選擇了少兒白血病保障，保額10萬元。這樣自動測算下來，李先生每年繳納的費用為5327元。如果自己和妻子因疾病或意外身故，可按保費豁免約定，免除保單剩余的保費，直到合同交費期滿為止，孩子依然能夠享受到保障和資助。
開心保保險專家表示，幼兒教育金保險雖然可以重復購買，但也需要從實際教育費用出發(fā)，不要一味的重視過高的保障，為家庭帶來不必要的經(jīng)濟負擔。一般來說，孩子教育儲蓄支出占家庭年收入的5%—10%是比較合理的。過高會給家庭帶來經(jīng)濟負擔，過少也不足以滿足孩子成長需求。
日前，廣西壯族自治區(qū)政府辦公廳印發(fā)《城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實施辦法》，將新農保與城居保合并實施，廣西養(yǎng)老保險新政策統(tǒng)一繳費檔次、財政補助標準和養(yǎng)老金待遇水平，在全區(qū)范圍內建立起統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。廣西養(yǎng)老保險新政策按照《辦法》，個人繳費標準共12個檔次，最低100元、最高2000元，比新農保增加7個檔次，比城居保增加2個檔次。政府分別按每人每年30元到80元的標準給予繳費補貼，參保人員多繳多得。廣西養(yǎng)老保險新政策擴大了代繳困難群體養(yǎng)老保險費的范圍。政府為城鄉(xiāng)重度殘疾人、貧困殘疾人、城鎮(zhèn)三無人員、農村五保供養(yǎng)對象代繳每年100元養(yǎng)老保險費；不屬于這4類群體的城鄉(xiāng)低保對象，由政府代繳每年50元養(yǎng)老保險費。繳費困難群體可在政府代繳的基礎上增加個人繳費，并按政府代繳金額與個人繳費合計金額對應的繳費檔次，享受政府繳費補貼。目前，廣西城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金最低標準為每人每月75元。自治區(qū)鼓勵有條件的地區(qū)根據(jù)情況適當提高基礎養(yǎng)老金標準；鼓勵有條件的地區(qū)對長期繳費的參保人員，如繳費超過15年的參保人員加發(fā)基礎養(yǎng)老金，以鼓勵長繳多得。廣西養(yǎng)老保險新政策解讀：（一）廣西養(yǎng)老保險新政策養(yǎng)老保險參保范圍：城鎮(zhèn)企業(yè)職工、企業(yè)化管理事業(yè)單位及其職工；無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員；《社會保險費征繳條例》規(guī)定之外的未能納入機關事業(yè)單位職工退休制度的機關事業(yè)單位、社會團體中非在編且不屬財政統(tǒng)發(fā)工資的人員和民辦非企業(yè)單位的從業(yè)人員。（二）廣西養(yǎng)老保險新政策養(yǎng)老保險繳費比例：參加我區(qū)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的單位，由單位和職工繳納基本養(yǎng)老保險費，繳費比例從2006年1月1日起，分別為按國家規(guī)定的本單位繳費工資總額的20%和本人繳費工資總額的8%。個體工商戶和靈活就業(yè)人員以全區(qū)上年度城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資為繳費基數(shù)、按20%比例繳費，其中8%計入個人賬戶。（三）廣西養(yǎng)老保險新政策享受相應的養(yǎng)老保險待遇1.達到法定退休年齡即男職工年齡滿60周歲、在管理（技術）崗位工作的女職工年齡滿55周歲、在工人崗位工作的女職工年齡滿50周歲，繳納基本養(yǎng)老保險費累計年限滿15年（含視同繳費年限，實際繳費年限5年及以上），可以按月領取城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老金。2.參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的個人達到法定退休年齡時，累計繳費年限不滿15年的，可以申領一次性待遇，也可以延長繳費至滿15年后按月領取基本養(yǎng)老金。社會保險法實施前參保、延長繳費5年后仍不足15年的，可以一次性繳費至滿15年，也可以申請轉入戶籍所在地新型農村社會養(yǎng)老保險或城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，享受相應的養(yǎng)老保險待遇。3.參加職工基本養(yǎng)老保險的個人，在達到法定的領取基本養(yǎng)老金條件前離境定居并喪失中華人民共和國國籍的，經(jīng)本人書面申請、確認后，終止其職工基本養(yǎng)老保險關系，并將個人賬戶儲存額一次性支付給本人。參加職工基本養(yǎng)老保險的個人死亡后，其個人賬戶中的余額可以全部依法繼承。4.離退休人員因病或非因工死亡后，其遺屬可申請領取喪葬補助金及一次性生活困難補助費。
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