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如果細數(shù)交強險的經(jīng)營歷程，恐怕是一部飽含辛酸的血淚史：字2006年正式實施以來，交強險只在2008年實現(xiàn)盈利，其他年份都呈現(xiàn)出巨額虧損的趨勢，并且虧損有增無減，5年來累計了173億的虧損額。不得不說，交強險繼續(xù)變革來改變尷尬處境。

　　持續(xù)5年的交強險虧損情況

8月10日，《中國保監(jiān)會關于2011年機動車交通事故責任強制保險業(yè)務情況的公告 》出爐。2011年會計年度結束后，中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司等36家經(jīng)營交強險業(yè)務的保險公司分別由會計師事務所對交強險業(yè)務情況進行了審計，各會計師事務所均出具了無保留意見的審計報告。中國保監(jiān)會依法對保險公司交強險業(yè)務相關報告進行了審核，這份報告中最為敏感的是去年交強險經(jīng)營虧損92億。

經(jīng)審計的各保險公司交強險匯總數(shù)據(jù)顯示，2011年1月1日至12月31日，交強險共承保機動車1.14億輛次。保險責任已到期的保費914億元，保險責任未到期的保費增加69億元，賠付成本749億元，賠付率比2010年下降了0.4個百分點；經(jīng)營費用277億元（含營業(yè)稅55億元，救助基金20億元），費用率比2010年降低0.2個百分點。2011年交強險經(jīng)營虧損的92億元中，承保虧損112億元，投資收益僅20億元。

與此同時，交強險的賠付率從2008年的68.6%上升到82.3%（2011年為81.9%）。賠付率上升幅度高于費用率下降幅度，導致過去幾年交強險的綜合成本率分別達到101.1%、108.17%、1129%和112.3%。

　　交強險為何屢虧不盈？

以往談及交強險虧損的原因，人們總是首先質(zhì)疑交強險的經(jīng)營費用是否過高。北京工商大學保險系教授王緒瑾認為，我國交強險虧損的根源還是目前經(jīng)營模式不夠明確，“前端政府定價，后端市場經(jīng)營”，這使得市場經(jīng)營主體地位不明，政府、企業(yè)、監(jiān)管機構的責任義務界定不清，保險公司難以做到“不盈利不虧損”。

對于這樣的疑問，專家表示，2007年為交強險首個完整經(jīng)營年度，從2007年到2011年五年的費用率分別為39.2%、32.6%、30.8%、30.6%、30.4%(剔除救助基金后為28.2%)，交強險的費用率不僅逐年下降，而且隨著業(yè)務進入穩(wěn)定發(fā)展期，費用率基本趨于穩(wěn)定。

2011年相同核算口徑下，交強險的綜合費用率比商業(yè)車險低3.6個百分點。按照2010年費用水平，我國交強險的費用率低于代辦模式的日本8.0個百分點，低于臺灣代辦模式約5.8個百分點。從基本國情與社會效用來看，實現(xiàn)了以最小的成本發(fā)揮最大保障功能的制度目的。

由于賠償標準提高，2012年人傷損失將上升10%左右，受交強險限額的影響，賠付成本上漲幅度則相對收窄，預計2012年賠付成本可能會出現(xiàn)2%左右的上升。

導致交強險虧損的原因是多方面的，在業(yè)界人士看來，首先是拖拉機等農(nóng)用車車型費率低，賠償標準卻逐年提高。2011年，僅營業(yè)客車、營業(yè)貨車、掛車和拖拉機四類車型的虧損就合計73億元，在交強險的全年虧損中占比高達八成。其中，營業(yè)客車和營業(yè)貨車受人傷賠償標準上升影響最嚴重。以江蘇為例，營業(yè)貨車死傷案均賠償從2008年限額調(diào)整后的26654元上漲到2010年的31657元。不僅如此，掛車以貨車30%的保費承保與貨車同等限額的人傷案件，拖拉機因體現(xiàn)惠農(nóng)政策而制定了較低的費率，實際上很多拖拉機并非用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)而是用來跑運輸，這些都造成了交強險費率與風險的嚴重不匹配，同時也為虧損埋下了隱患。

司法實踐標準的不統(tǒng)一，人傷司法鑒定特別是評殘標準的執(zhí)行尺度不夠規(guī)范也是造成交強險虧損重要原因之一。目前，部分基層法院不認同分項責任限額賠償、除外責任、醫(yī)療賠償標準等規(guī)定，這種情況在江蘇、浙江、上海、安徽和山東等地最為嚴重，這五個省區(qū)2011年交強險經(jīng)營虧損63億元，占全國交強險經(jīng)營虧損的69%。

自2006年7月1日《道路交通安全法》實施以來，交警部門逐步從事故調(diào)解中解脫出來，大量交通事故糾紛涌向法院，許多基層法院為此專門成立了民三庭或交通法庭來處理交通事故。在法院審理按交通事故賠償糾紛案件時，出現(xiàn)很多新的審判理念，這些理念往往與交強險條例相違背，甚至有基層法院直接認定《交強險條例》的規(guī)定違法而不予適用，導致保險公司付出了超額的代價。

　　保險公司虧中求生，依舊盈利

在虧損面前，不少保險公司希望調(diào)整交強險保費，以應對時刻變化的成本壓力。對此，有專家表示，對于交強險并不應該簡單要求“漲價”，而是應細化完善費率調(diào)整機制，明確調(diào)整費率流程。

盡管連年虧損，但這并不能阻擋外資保險公司積極介入我國交強險的步伐。因為只有具備了銷售交強險的資格，才能真正進入車險市場。不少保險公司也明白，盡管交強險是虧的，與商業(yè)車險捆綁起來，實際上保險公司是賺錢的。

自今年5月1日修訂后的《機動車交通事故責任強制保險條例》允許外資保險經(jīng)營交強險業(yè)務，已經(jīng)有多家外資機構向保監(jiān)會提供了產(chǎn)品報備等申請，目前監(jiān)管層還在審批中。

首都經(jīng)濟貿(mào)易大學保險系教授庹國柱認為：“國際上經(jīng)營交強險的模式與境內(nèi)不同，比如美國，采取的是市場化的方式，政府只強制車主投保，但保險條款和費率在政府的一定規(guī)定下，由各商業(yè)保險公司自己制定，盈虧由保險公司自己承擔。另外一種模式就是日本和中國臺灣采用的代辦模式。”

同時庹國柱也提出了我國交強險的特殊性。“境內(nèi)的情況和以上兩種都不同，雖然條款費率是由行業(yè)協(xié)會制定保監(jiān)會審批，但保險公司缺乏定價權，所以在費率調(diào)整方面比較被動。這也成為改革路上的一大絆腳石。”

　　交強險突圍之路

對于交強險的虧損，業(yè)內(nèi)將賠錢最終歸咎于“前端政府定價，后端市場經(jīng)營”的模式，也就是“政府統(tǒng)一定價且少有調(diào)整，很難適應市場的變化”。一位保險公司人士指出，人傷醫(yī)療費用逐年上升，費率卻沒有跟進調(diào)整，承保賠錢是必然的。也有專家直指交強險遵循的“不盈利不虧損”原則難以激發(fā)保險公司的積極性，現(xiàn)有經(jīng)營模式求變勢在必行。至于如何突破，突破之路又在哪里，則是智者見智，仁者見仁，各有各的說法，都有一定的道理，但是又存在明顯的問題。

觀點一 適時調(diào)整費率

自2008年2月下調(diào)交強險基準費率以及2007年7月開始實施費率浮動辦法以來，汽車業(yè)務單均保費從2006年的1384元降至去年的1075元，降幅達到22%。單均保費收入下降，人傷賠付金額提高以及醫(yī)療賠付成本增加，直接導致交強險的償付成本提高。數(shù)據(jù)顯示，去年交強險的賠付率為81.9%，與上一年相比略有下降，但與發(fā)達國家60%-70%的賠付率相比仍明顯偏高。

觀點二 區(qū)域化費率調(diào)整

交強險屬于強制性的責任險，目前全國統(tǒng)一費率，執(zhí)行統(tǒng)一的浮動標準。城鄉(xiāng)一樣、各省區(qū)無差別，風險大小與費率不匹配，不能體現(xiàn)保險產(chǎn)品的定價原則。去年，江蘇、浙江、上海、安徽、山東虧損最為嚴重，經(jīng)營虧損達到63億元，占全國交強險經(jīng)營虧損的69%。如此大額的虧損，對于其他交強險經(jīng)營良好的地區(qū)顯然有失公平。

有專家就建議，首先對交強險條例進行修訂，進一步明確費率調(diào)整的觸發(fā)條件、調(diào)整程序、調(diào)整頻度、調(diào)整主體等，推動區(qū)域差別費率試點工作，擴大地區(qū)試點范圍，逐步實現(xiàn)整體不盈不虧。

觀點三 企業(yè)代辦經(jīng)營

保險公司作為交強險的代理人，只收取固定的代辦手續(xù)費并不承擔相關的經(jīng)營風險，所有承辦交強險業(yè)務的保險公司都必須加入“強制保險共保體”，負擔分配保費與賠款。交強險費率的厘定遵循“不盈利不虧損”的原則，由厘定機構計算并報政府批準，再由保險公司統(tǒng)一使用。目前，日本、我國臺灣套用這一模式。

代辦模式自然會受到保險業(yè)的推崇，因為自己經(jīng)營的是無風險生意，穩(wěn)收代辦費用，但相關的經(jīng)營風險則歸于政府，必然增加政府的壓力。據(jù)悉，國內(nèi)曾試圖在一省進行交強險代辦試點，但前期備戰(zhàn)三年多最終放棄，原因之一就是經(jīng)營壓力將使政府負擔過重。

一旦實施代辦，還應該解決如下一些問題，如由哪些保險公司代辦，以什么標準來衡量，代辦的市場份額多大，這必然在保險業(yè)內(nèi)引來更多的紛爭，且不利于市場化服務。

觀點四 商業(yè)化經(jīng)營

商業(yè)化經(jīng)營交強險符合市場化發(fā)展的規(guī)律。目前來看，美國、英國、德國等絕大多數(shù)發(fā)達國家均采取這一模式，也就是各保險公司在法律規(guī)定的范圍內(nèi)自行制定交強險條款。

不過，風險較大的車型，如農(nóng)用車等將增加費用成本，商業(yè)化經(jīng)營交強險容易引起部分機動車主的非議。

觀點五 營業(yè)稅減免

保險公司在經(jīng)營交強險的過程中，在體現(xiàn)企業(yè)社會責任之時不斷出現(xiàn)虧損經(jīng)營，但營業(yè)稅絲毫沒有減免。有保險人士抱怨，對于自負盈虧的商業(yè)化企業(yè)而言，有失公平。

因此有人建議政府應該減免交強險營業(yè)稅，鼓勵保險公司更好地保障道路交通事故受害人的利益。依據(jù)去年交強險保費收入982億元計算，如果減免營業(yè)稅將有望為保險公司帶來約60億元的收入。

專家曾建議，政府應該對拖拉機、出租車等虧損嚴重的險種給予一定的補貼，鼓勵投保積極性，從而擴大交強險承保面，有效分散事故風險。據(jù)了解，去年營業(yè)客車、掛車、拖拉機等交強險虧損嚴重，合計虧損達到73億元。

交強險承保虧損與否，由其綜合成本來決定，而綜合成本又由賠付支出與經(jīng)營費用支出組成。賠付數(shù)據(jù)毋庸置疑，因為每賠出一筆款項都會有發(fā)票為證，而經(jīng)營費用支出恐成糊涂賬。

有保險專家認為，交強險的經(jīng)營費用支出誰來鑒定，辦理一起車險事故，有多大比例的經(jīng)營費用支出歸入交強險、三者險、車損險并不透明。

作為強制性的保險，交強險的地位是無可非議的，但是持續(xù)性的虧損是誰都受不了的，按照前幾年的虧損額度來看，2012年的虧損是注定了，并且虧損度可能高于2011年的92億。如果再不改革，交強險的地位將會受到很大的挑戰(zhàn)。

保監(jiān)會也曾表示，針對當前交強險運行中出現(xiàn)的問題，會同相關部門深入研究交強險的經(jīng)營模式，提出完善交強險經(jīng)營模式和建立科學費率調(diào)整機制的具體方案。不過，一旦基準費率依據(jù)交強險盈虧而調(diào)整，車主很可能面臨增加保費支出的壓力。

交強險的改革之路，可謂任重而道遠。但如果放任交強險如此發(fā)展下去，將會為保險公司造成難以承受的壓力，這也是保監(jiān)會不想看到的局面。我們可以看到，交強險的改革已經(jīng)逐漸提上了議事日程，年底有望推出新的暫行條例。且讓我們拭目以待。