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據(jù)《重慶日報》報道，重慶市一對做家電生意的年輕夫妻，在一次進(jìn)貨途中，遭遇車禍雙雙身亡，消息傳出，債主紛紛上門，一時間，家里值錢的物品被一搬而空，稍晚趕到的銀行只能空手而歸。

后銀行獲悉這對夫妻生前曾各自投保過人壽保險，保額各50萬元人民幣，合計(jì)100萬元，均指定他們未滿周歲的唯一兒子為受益人。為討回80萬元的貸款，銀行將其告上了法院。

但我國《保險法》規(guī)定，任何人都不得干預(yù)被保險人或受益人對保險金的請求權(quán)。也就是說，以保險金形式留下的資產(chǎn)具有排他性。最后，法院依據(jù)《保險法》將百萬元保險金判給了未滿周歲的小孩，而對銀行的訴訟請求未予支持。

只要買了人壽保險就萬事大吉？（靠譜度30%）不寫收益人或?qū)?ldquo;法定”只能算遺產(chǎn)

很多人在購買保險時都遇到過這樣的情況：在填寫受益人時，因要查找、填寫受益人身份證號，很多嫌麻煩的投保人就會放棄填寫該項(xiàng)。

按照《保險法》第四十二條的規(guī)定，如果債務(wù)人死亡，其購買的保險又有明確指定的受益人，那么這筆保險金會直接賠給受益人，不作為遺產(chǎn)處理，也不會被用來償還債務(wù)。但如果沒有指定受益人、受益人死亡或者只是在保單的受益人項(xiàng)目里填寫了“法定”，那該筆賠償金則算作被保險人的遺產(chǎn)，需要償還生前債務(wù)。

不能忽視的受益人一欄

填寫保單時，千萬不能忽視受益人一欄，約定受益人時，有四點(diǎn)必須知曉：一要填寫受益人姓名、受益份額。二要明確受益人由投保人指定，但需由被保險人認(rèn)可。三要知曉受益人可以變更。在所保障的風(fēng)險事故未發(fā)生前，投保人或被保險人可變更受益人，如投保人變更受益人需征得被保險人的同意，且書面通知保險公司。四要明確受益人的受益權(quán)以該受益人生存為條件，如果受益人先于被保險人死亡而未指定其他受益人，則給付的保險金作為被保險人的遺產(chǎn)處理?！逗贤ā分灰?guī)定了債權(quán)人無權(quán)直接向保險公司要求退保抵債，債務(wù)關(guān)系卻依然存在，如果債務(wù)人的保險金經(jīng)過一段時間后按照保險合同返還給了債務(wù)人，這筆錢很有可能依然需要償還之前的債務(wù)，除非當(dāng)時債務(wù)關(guān)系已經(jīng)不存在或者訴訟時效已過。“但即使保險到期，客戶不取出的話，一般會繼續(xù)存在保險公司的賬戶里，別人無法動用”，張林強(qiáng)調(diào)。

保險避稅不是傳說？（靠譜度90%）人壽保險將成大額財產(chǎn)繼承手段

利用保險合法避稅，在我國用武之地還不多，目前只有《個人所得稅法》相關(guān)條文規(guī)定，保險賠款免納個人所得稅。但在國外，利用保險合法規(guī)避遺產(chǎn)稅早已普及，也是富人們購買巨額保險的重要原因之一。

1996年，遺產(chǎn)稅法被列入國家九五立法計(jì)劃，何時開征遺產(chǎn)稅，這些年一直備受百姓關(guān)注。2012年兩會期間，全國人大代表、首鋼總公司董事長朱繼民開征遺產(chǎn)稅的建議，再次引起全社會熱議，一切跡象都顯示遺產(chǎn)稅的征收已離我們不遠(yuǎn)。

2004年未獲通過的《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案）》規(guī)定，遺產(chǎn)稅的免征額為20萬元，人壽保險金不征收遺產(chǎn)稅、贈與稅。稅率分為5個級別，最少20%，最多則達(dá)50%。而《2011年胡潤財富報告》顯示，截至去年年底，我國已有96萬名千萬富豪和6萬名億萬富豪，分別比上年長9.7%和9.1%。相信如果真的開征遺產(chǎn)稅，或許富人們對遺產(chǎn)規(guī)劃的需求將替代目前的債務(wù)規(guī)避，成為其購買人壽保險的主因。

至于保險的另一種避稅方式——個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，相較于遺產(chǎn)稅，目前或許離中國人更近一些。個人稅收遞延型養(yǎng)老險，是指投保人在稅前列支保費(fèi)，在領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅。由于在購買保險和領(lǐng)取保險金時，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區(qū)別，對于投保人有一定的稅收優(yōu)惠。

據(jù)媒體報道，目前此項(xiàng)工作已是箭在弦上。在中國，真正意義上的保險避稅功能也許將就此開始。

王永慶遺產(chǎn)稅119億新臺幣創(chuàng)臺灣最高紀(jì)錄。2008年10月，臺塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶在美國東部家中辭世。除了非島內(nèi)資產(chǎn)仍處于訴訟進(jìn)程，他在臺灣留下的遺產(chǎn)高達(dá)600億元。由于生前沒做任何節(jié)稅規(guī)劃，雖歷經(jīng)遺產(chǎn)計(jì)算、更正、捐贈扣抵等程序，最終仍確定遺產(chǎn)稅總金額約119億元新臺幣，創(chuàng)下臺灣史上最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄，更是幾近當(dāng)年臺灣全年編列的遺贈稅預(yù)算的兩倍。

臺灣首富蔡萬霖節(jié)稅有道近800億遺產(chǎn)稅減至幾億2004年9月14日去世的臺灣首富蔡萬霖，遺留下龐大財產(chǎn)，按照臺灣法律，他的子女需要繳交782億新臺幣的遺產(chǎn)稅。由于以壽險、信托業(yè)務(wù)起家的蔡萬霖對于避稅之道很有心得。曾經(jīng)一次購買數(shù)十億新臺幣的巨額壽險保單，將其龐大的資產(chǎn)通過人壽保險的方式安全合法地轉(zhuǎn)移給了下一代。因此，臺灣當(dāng)局最終能收到的遺產(chǎn)稅金只有5億新臺幣。

遺產(chǎn)稅將是全世界作為調(diào)節(jié)貧富差距的收入分配制度改革的核心手段，所以，遺產(chǎn)稅的實(shí)施是很快到來的必然！