已賺保費(fèi)是什么

發(fā)布者:王瀟茵|發(fā)布時(shí)間:2013-02-06 10:58:13

已賺保費(fèi)是指保險(xiǎn)起期已經(jīng)預(yù)先繳付的保險(xiǎn)費(fèi),過(guò)去的保險(xiǎn)期間的保費(fèi)就成為已賺的保費(fèi)。

已賺保費(fèi):顧名思義就是保險(xiǎn)公司已經(jīng)賺得的保費(fèi),例:對(duì)于一張1年期保單,起期1月1日,在3月31日時(shí)統(tǒng)計(jì)這張保單時(shí),其已賺保費(fèi)就是其原保費(fèi)對(duì)于已經(jīng)歷時(shí)間的折算,但注意對(duì)于經(jīng)歷過(guò)批改的保單,其計(jì)算方法不同公司可能會(huì)有差異。

已賺保費(fèi)怎么計(jì)算

1、 滿期賠付率 = (已決賠款 + 未決賠款)/滿期保費(fèi)。

所謂滿期保費(fèi),是指已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的保費(fèi),比如現(xiàn)在是3月8日,那么如果保險(xiǎn)期限為今年1月1日到12月31日,那么現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)就應(yīng)該是今年的整體保費(fèi)*68/366。這個(gè)數(shù)據(jù)可以用以衡量當(dāng)年所做的業(yè)務(wù)品質(zhì)的好壞。但是缺點(diǎn)是,沒(méi)有考慮到因?yàn)闅v年保單延續(xù)到今年所造成的賠付率的波動(dòng)。

2、 歷年制賠付率 = (已決賠款 + 期末未決賠款 - 期初未決賠款)/(當(dāng)期保費(fèi) - 期末未到期保費(fèi) + 期初未到期保費(fèi))

對(duì)于長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),歷年制賠付率會(huì)更有意義。因?yàn)樗紤]的是業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期品質(zhì)和影響。一般保險(xiǎn)公司拿歷年制賠付率作為衡量一個(gè)業(yè)務(wù)或者一個(gè)銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)品質(zhì)好壞的重要指標(biāo),從某種意義上說(shuō),她比滿期賠付率有意義。但是,它的缺點(diǎn)是,沒(méi)有辦法測(cè)量今年業(yè)務(wù)的好壞。因?yàn)椋苋ツ晟踔粮缧I(yè)務(wù)的品質(zhì)影響,這一點(diǎn)特別體現(xiàn)在工程險(xiǎn)上。因?yàn)楣こ屉U(xiǎn)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)比較多。

3、 綜合賠付率

綜合賠付率是保險(xiǎn)公司真正考核利潤(rùn)的指標(biāo)。保險(xiǎn)公司的綜合成本率就是綜合賠付率加上綜合費(fèi)用率。綜合賠付率和前2者最大的區(qū)別在于,它的分母是凈已賺保費(fèi),而不是當(dāng)期或者滿期保費(fèi)。這也就會(huì)出現(xiàn)下面這種情況,某業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)今年1月的滿期賠付率和歷年制賠付率都非常低,但是綜合賠付率卻非常高。原因就在于這里,因?yàn)樵摌I(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的再保分出高達(dá)75%-80%,在這樣的情況下,他的凈自留保費(fèi)就變得非常小,雖然賠款相應(yīng)地也會(huì)減小,因?yàn)樵俦?huì)攤回。但是,對(duì)于保險(xiǎn)來(lái)說(shuō),大數(shù)法則非常重要,盤(pán)子小了,就經(jīng)不起折騰,1-2個(gè)業(yè)務(wù)賠爆掉,會(huì)直接影響到整體的綜合賠付率急劇上升。

已賺保費(fèi)和滿期保費(fèi)的區(qū)別

滿期保費(fèi)/賠付率是PA發(fā)明的(偶記得好像是這樣,更清楚的DX可以說(shuō)道說(shuō)道),原則上財(cái)務(wù)核算只有已賺保費(fèi),就是上面提到的earned premium,財(cái)務(wù)指標(biāo)通通是以這個(gè)為分母的。

滿期賠付率是為了方便直觀、迅捷的觀測(cè)賠付率的變化而發(fā)明出來(lái)的,不考慮剔除手續(xù)費(fèi),費(fèi)用遞延產(chǎn)生的變化,不考慮已發(fā)生未報(bào)告(IBNR)和已報(bào)告未立案等,直接拿保費(fèi)收入為基數(shù),按1/24來(lái)提取,再減去提轉(zhuǎn)差,得到分母;同時(shí)分為年度保單,可以觀察不同年度保單的質(zhì)量,就是我們經(jīng)常提到的07單,08單等,把這兩個(gè)加起來(lái),加權(quán)平均就是歷年制賠付率,最接近已賺直接賠付率。

一般在業(yè)務(wù)系統(tǒng)里面都有年度保單滿期賠付率和歷年制賠付率的報(bào)表,如車(chē)險(xiǎn)業(yè)績(jī)表等,這個(gè)是可以及時(shí)查看的,隨時(shí)都可以進(jìn)系統(tǒng)做表看數(shù)據(jù)。

但已賺是財(cái)務(wù)口徑,只有財(cái)務(wù)每個(gè)月做財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),才能看到,所以一般不作為業(yè)務(wù)指導(dǎo)的參考;但年度預(yù)算是以此為基礎(chǔ)的,偶去年就是從財(cái)務(wù)指標(biāo)(已賺直接賠付率)根據(jù)精算的幫助,估算歷年制賠付率,再根據(jù)去年完成和今年預(yù)算,分拆成07單和08單的滿期賠付率,以此為考核依據(jù)。

已賺保費(fèi)可能是負(fù)的嗎?

一個(gè)有意思的問(wèn)題,前一陣子一個(gè)朋友問(wèn)到的。

答案是,可能。

原因:在上一會(huì)計(jì)年度末的未到期保費(fèi)準(zhǔn)備金是嚴(yán)重不足的,就會(huì)導(dǎo)致本期的已賺保費(fèi)是負(fù)數(shù)。

一般的經(jīng)驗(yàn):在一年以上的長(zhǎng)期產(chǎn)品中(比如保險(xiǎn)期限為n年期的企財(cái)險(xiǎn)),這個(gè)現(xiàn)象比較容易看到,只要有略微的保費(fèi)不足存在,負(fù)的已賺保費(fèi)的現(xiàn)象就會(huì)出現(xiàn)。

在一年期的產(chǎn)品中,只有當(dāng)保費(fèi)存在極為嚴(yán)重的不足時(shí),負(fù)的已賺保費(fèi)的現(xiàn)象才會(huì)出現(xiàn)。所以,在一年期的短期產(chǎn)品中,負(fù)的已賺保費(fèi)的現(xiàn)象很難看到。

經(jīng)典的案例:美國(guó)NAIC的長(zhǎng)期產(chǎn)品的未賺保費(fèi)的充足性三種測(cè)試的規(guī)定。在3種測(cè)試中,后兩種在保費(fèi)存在一定的不足時(shí)會(huì)產(chǎn)生負(fù)的已賺保費(fèi)的現(xiàn)象。

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