開(kāi)心保保險(xiǎn)網(wǎng)

這個(gè)問(wèn)題比較復(fù)雜。需視多種情況而定。

現(xiàn)以企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例做介紹，不涉及到機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將參保人分為三類(lèi)，一是1997年12月31日以前參加工作，1998年1月1日以后至2010年12月31日以前退休且繳費(fèi)年限（包括視同繳費(fèi)年限）滿十年的（俗稱老人；二是1997年12月31日以前參加工作，2011年1月1日以后退休且繳費(fèi)年限滿十五年的（俗稱中人）；三是1998年1月1日以后參加工作，繳費(fèi)年限滿十五年的（俗稱新人）。為了使大家看得明白，只講新人基本養(yǎng)老金的發(fā)放。   

 一、新人基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以退休時(shí)上一年度全省在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿一年發(fā)給百分之一；公式為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=（退休時(shí)上一年度全省在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2*繳費(fèi)年限。     （二）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)。計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定，具體按照國(guó)務(wù)院規(guī)定執(zhí)行；公式為：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)。  

 二、先講講基礎(chǔ)養(yǎng)老金怎么計(jì)算？

要計(jì)算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金必須知道退休時(shí)上一年度全省在崗職工月平均工資（B）、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資（C）和繳費(fèi)年限（N）。 這里要先講一下本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資這個(gè)概念，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資＝參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B）×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù) 。

本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)是指參保人員繳費(fèi)年限內(nèi)歷年繳費(fèi)工資指數(shù)的平均值，當(dāng)年繳費(fèi)工資指數(shù)是指參保人員本人當(dāng)年月平均繳費(fèi)工資與上年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY的比值。計(jì)算公式為：      本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)＝(a1／A1＋a2／A2＋……＋an／An)÷N

公式中，a1、a2……an為參保人員退休前1年、2年……n年本人繳費(fèi)工資額；      A1、A2……An為參保人員退休前1年、2年……n年全省職工月平均工資；      N為企業(yè)和職工實(shí)際繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。     舉個(gè)例子,看看本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)怎么計(jì)算，

（1）如果你每年都按全省職工月平均工資為自己的繳費(fèi)工資額，則a1=A1,a2=A2,…, an= An，那么本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)＝(a1／A1＋a2／A2＋……＋an／An)÷N =1，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B）×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)=1*參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B）。

(2)如果你每年都按全省職工月平均工資的兩倍為自己的繳費(fèi)工資額，則a1=2A1,a2=2A2,…, an= 2An，那么本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)＝(a1／A1＋a2／A2＋……＋an／An)÷N =2，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B）×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)=2*參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B）。

（3）如果你每年都按全省職工月平均工資的三倍為自己的繳費(fèi)工資額（規(guī)定不能超過(guò)三倍），則本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=3*參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B）。

弄清楚本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資后，基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)這個(gè)問(wèn)題就基本懂一大半了。

舉個(gè)例子，已知2008年的全省在崗職工月平均工資為2160元，假設(shè)全省在崗職工月平均工資每年增長(zhǎng)5%，2009年1月1日開(kāi)始繳費(fèi)，2039年1月1日退休，繳費(fèi)年限為30年。2038年全省在崗職工月平均工資=2160*（1+5%）30=9335元。

（1）如果每年都按全省平均工資的一倍作為自己的繳費(fèi)工資額，那么本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=1*參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B），基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時(shí)上一年度全省在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2*繳費(fèi)年限=30*(9335+9335)/2=9335*30%=2800.

(2) 如果每年都按全省平均工資的二倍作為自己的繳費(fèi)工資額，那么本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=2*參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B），基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時(shí)上一年度全省在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2*繳費(fèi)年限=30*（9335+2*9335）/2=9335*45%=4200.

(3) 如果每年都按全省平均工資的三倍作為自己的繳費(fèi)工資額，那么本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=3*參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資（B），基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時(shí)上一年度全省在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2*繳費(fèi)年限=30*（9335+3*9335）/2=9335*60%=5601.

三、我們?cè)倏纯磦€(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)怎么計(jì)算

這個(gè)問(wèn)題比較簡(jiǎn)單。只要知道個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額和計(jì)發(fā)月數(shù)這兩個(gè)因素就可以了。計(jì)發(fā)月數(shù)，國(guó)務(wù)院有規(guī)定（見(jiàn)附件一），規(guī)律是退休越早，計(jì)發(fā)月數(shù)越大。個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是你每年繳費(fèi)并按年計(jì)息至退休時(shí)的余額，記賬利率每年公布。

舉個(gè)例子，2008年全省平均月工資為2160，省平均月工資每年增加5%，個(gè)人繳費(fèi)比例8%。2009年1月1日開(kāi)始繳費(fèi)，2039年1月1日退休，繳費(fèi)年限為30年，60周歲時(shí)退休。

（1）如果每年都按全省平均工資的一倍作為自己的繳費(fèi)工資額，那么個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額=206018元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=206018/139=1482元。

(2) 如果每年都按全省平均工資的二倍作為自己的繳費(fèi)工資額，那么個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額=412036元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=206018/139=2964元。

(3) 如果每年都按全省平均工資的三倍作為自己的繳費(fèi)工資額，那么個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額=618054元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=206018/139=4446元。

個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的計(jì)算比較復(fù)雜，要考慮到省平均工資的增長(zhǎng)，還要考慮到復(fù)利計(jì)息。    

四、小結(jié)

（1）如果每年都按全省平均工資的一倍作為自己的繳費(fèi)工資額，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為2800，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)1482元，基本養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)（兩項(xiàng)合計(jì)）=4282元，約占退休上一年全省月平均工資的45.87%。

(2) 如果每年都按全省平均工資的二倍作為自己的繳費(fèi)工資額那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為4200，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)2964元，基本養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)（兩項(xiàng)合計(jì)）=7164元，約占退休上一年全省月平均工資的76.74%。

(3) 如果每年都按全省平均工資的三倍作為自己的繳費(fèi)工資額，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為5601，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)4446元，基本養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)（兩項(xiàng)合計(jì)）=10043，約占退休上一年全省月平均工資的108%。     五、結(jié)論

如果你所在企業(yè)申報(bào)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為全省平均月工資的一倍時(shí)，你退休時(shí)每月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金相當(dāng)于退休上一年全省月平均工資的45.87%。

如果你所在企業(yè)申報(bào)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為全省平均月工資的二倍時(shí)，你退休時(shí)每月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金相當(dāng)于退休上一年全省月平均工資的76.74%。

如果你所在企業(yè)申報(bào)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為全省平均月工資的三倍時(shí)，你退休時(shí)每月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金相當(dāng)于退休上一年全省月平均工資的108%。    

 補(bǔ)充：

法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)以自己實(shí)際工資收入作為繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，但在實(shí)踐中，很多企業(yè)都按全省平均月工資作為繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，如果你的實(shí)際工資收入高于全省平均月工資的，用人單位涉嫌少繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。