總感覺(jué)上一秒還在期盼國(guó)慶長(zhǎng)假，下一秒就已經(jīng)是十月中下旬了，轉(zhuǎn)眼馬上年底。

一到歲末年終，除了又要緊張準(zhǔn)備年終總結(jié)，大家也開(kāi)始計(jì)算今年的總收入，畢竟，很快就又到了要計(jì)算個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)扣除的時(shí)候。

按照往年的慣例，我們都知道，子女撫養(yǎng)、老人贍養(yǎng)、房貸房租、重疾醫(yī)療等，都能抵稅。

但你知道嗎，從2023年1月開(kāi)始，能抵稅的項(xiàng)目，又增加了一項(xiàng)，那就是「?jìng)€(gè)人養(yǎng)老金」！

9月26日，國(guó)務(wù)院召開(kāi)常務(wù)會(huì)議，決定對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)稅優(yōu)惠，按每年12000元的限額予以稅前扣除。投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5％降為3％，政策實(shí)施追溯到今年1月1日。

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此消息一出，不少人都有些懵：

• 個(gè)人養(yǎng)老金是個(gè)啥？

• 個(gè)人養(yǎng)老金和我們的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣嗎？

• 難道以后領(lǐng)退休金也要交稅了？

今天咱們就來(lái)聊聊這事。

一、個(gè)人養(yǎng)老金是什么？

很多人都不知道個(gè)人養(yǎng)老金是什么，甚至還很容易將個(gè)人養(yǎng)老金和我們的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)混淆。

其實(shí)，這倆完全不是一件事。

■ 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國(guó)家根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，強(qiáng)制建立和實(shí)施的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，用人單位和勞動(dòng)者必須依法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，在勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡退出勞動(dòng)崗位后，依法獲得養(yǎng)老金等待遇。

■ 個(gè)人養(yǎng)老金，屬于政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，繳費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)，在繳費(fèi)上限內(nèi)自主選擇額度，自主開(kāi)立資金賬戶，資金完全積累，自主投資，領(lǐng)取方式也由自己決定。

所以，個(gè)人養(yǎng)老金，我們自己可以選擇交或者不交，并非強(qiáng)制。

那么，個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)影響我的養(yǎng)老保險(xiǎn)嗎？

當(dāng)然也不會(huì)。

交不交個(gè)人養(yǎng)老金，與我們的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有關(guān)系，養(yǎng)老保險(xiǎn)該交多少，將來(lái)領(lǐng)多少，不受影響。

至于很多人認(rèn)為「領(lǐng)養(yǎng)老金還要交稅」，也是片面的。

首先我們要了解我國(guó)多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，第一支柱即以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和社保基金補(bǔ)充為主體，第二支柱以企業(yè)和職業(yè)年金、第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金為補(bǔ)充。

我國(guó)《個(gè)人所得稅法》明確規(guī)定：

按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)，免征個(gè)人所得稅。

也就是說(shuō)，領(lǐng)取第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金是不需要繳稅的。

而企業(yè)和職業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老金在領(lǐng)取時(shí)要依法繳納個(gè)稅，而它們的稅收繳納比例也不一樣，這一點(diǎn)，我們過(guò)會(huì)兒再詳說(shuō)。

二、為什么要發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金？

看到這里，很多人可能會(huì)發(fā)出和小開(kāi)一樣的疑問(wèn)：我們都有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)了，為什么還要發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金？

小開(kāi)剛才說(shuō)了，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的第一支柱。

然而，隨著人口老齡化的日益加劇，養(yǎng)老的壓力越來(lái)越大。

根據(jù)第7次人口普查數(shù)據(jù)，我國(guó)65歲以上人口占比為13.5%，深度老齡化比率是14%。

中國(guó)人口老齡化進(jìn)程快、程度深、規(guī)模大，而且是「未富先老」，可以預(yù)見(jiàn)，未來(lái)，我國(guó)將持續(xù)面臨人口均衡發(fā)展的壓力。

另一方面，養(yǎng)老金的情況也不容樂(lè)觀。

數(shù)據(jù)顯示，2020年，全國(guó)僅有6個(gè)地區(qū)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支差額為正。

盡管養(yǎng)老金將進(jìn)一步施行全國(guó)統(tǒng)籌，通過(guò)統(tǒng)收統(tǒng)支，改善區(qū)域不平衡的問(wèn)題，但養(yǎng)老金的缺口依然存在。

近30年來(lái)，中國(guó)老年人口撫養(yǎng)比已由不足9%增長(zhǎng)至17.8%，也就是說(shuō)，30年前，每100個(gè)勞動(dòng)年齡人口要負(fù)擔(dān)不足9名老年人，而如今，這個(gè)數(shù)字漲到了17.8名。

一些老齡化程度較深的城市，其情況只會(huì)更嚴(yán)重。

因此，越來(lái)越多的年輕人也開(kāi)始考慮起養(yǎng)老問(wèn)題了。

而個(gè)人養(yǎng)老金的出現(xiàn)，讓我們?cè)谀贻p時(shí)能多攢下一份錢(qián)，以后到了退休年齡，除了社保養(yǎng)老金，我們還能領(lǐng)一份個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里的錢(qián)。

而且，這也算是讓「月光族」強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，國(guó)家管錢(qián)，起碼爆雷的概率就比自己投資要小多了，而且現(xiàn)在還能享受稅收優(yōu)惠。

需要注意的是，即使是購(gòu)買(mǎi)國(guó)家篩選出來(lái)的理財(cái)產(chǎn)品，也要遵循市場(chǎng)規(guī)律，收益率有高有低。

養(yǎng)老保險(xiǎn)收益率有高有低，基金有漲有跌，銀行理財(cái)有保本也有不保本。

而且，參加后封閉運(yùn)行，要到法定退休年齡，或者完全喪失勞動(dòng)能力等特殊情況，才能領(lǐng)取。

三、個(gè)人養(yǎng)老金稅收有什么優(yōu)惠？

個(gè)人養(yǎng)老金在稅收上，有兩點(diǎn)優(yōu)惠。

第一，是抵扣個(gè)人所得稅。

國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議明確，對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，也就是說(shuō)，能夠抵扣個(gè)稅的項(xiàng)目加了一個(gè)，要掏的個(gè)稅又少了一些。

第二，是稅收優(yōu)惠。

個(gè)人養(yǎng)老金的投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。

舉個(gè)例子，如果小開(kāi)60歲退休，每個(gè)月領(lǐng)取個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金1000元，按照領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)7.5%計(jì)算，則每月應(yīng)納的稅額為1000元×7.5%＝75元。

而稅負(fù)由7.5%降為3%后，小開(kāi)每月應(yīng)納的稅額為1000元×3%＝30元。

相當(dāng)于以每月1000元的領(lǐng)取額度計(jì)算，每月稅負(fù)就減少45元。

稅負(fù)下調(diào)后，個(gè)人養(yǎng)老金稅負(fù)和企業(yè)、職業(yè)年金差不多處于一個(gè)水平，而個(gè)人養(yǎng)老金封閉期產(chǎn)生的投資收益也是不用繳稅的。

出臺(tái)這一優(yōu)惠舉措，是為了增加稅收優(yōu)惠政策的覆蓋人群，鼓勵(lì)大家積極建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，促進(jìn)養(yǎng)老第三支柱的發(fā)展，推動(dòng)養(yǎng)老保障事業(yè)的發(fā)展。

說(shuō)的再簡(jiǎn)單點(diǎn)，借著這個(gè)機(jī)會(huì)，也是讓大家為養(yǎng)老早做打算，老了以后手里的錢(qián)更多一點(diǎn)，心里也更踏實(shí)一點(diǎn)。

四、除了個(gè)人養(yǎng)老金，還有哪些項(xiàng)目能抵稅？

個(gè)人專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，目前一共有7項(xiàng)，分別是：子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、3歲以下嬰幼兒照護(hù)。

（圖片來(lái)源：個(gè)人所得稅APP）

有子女需要撫養(yǎng)、教育，有房租、房貸，或父母年滿60周歲等，都可以在專(zhuān)項(xiàng)扣除里申報(bào)。

每一項(xiàng)申報(bào)，都可以讓你的個(gè)稅少一點(diǎn)。

以租房為例，很多人在北上廣深等一線城市租房，每個(gè)月的租金壓力很大。

如果填報(bào)了住房租金專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，在主要工作城市沒(méi)有自有住房，那就可以抵扣800-1500元/月。

下載『個(gè)人所得稅』APP，填入身份信息，就可以開(kāi)始填報(bào)個(gè)人專(zhuān)項(xiàng)扣除。

如今，又多了一項(xiàng)個(gè)人養(yǎng)老金可抵稅，如果想為自己做一點(diǎn)儲(chǔ)蓄防治月光，正好手頭也沒(méi)有什么別的靠譜的理財(cái)方式，那么，這項(xiàng)個(gè)人養(yǎng)老金是可以考慮的。

畢竟，既能存錢(qián)，又能抵稅，還是很劃算的。

五、總結(jié)

隨著年齡的增加，小開(kāi)總感覺(jué)時(shí)間的飛輪越轉(zhuǎn)越快。

以前覺(jué)得離我們很遙遠(yuǎn)的事情，如今也已經(jīng)近在咫尺。

養(yǎng)老，真的已經(jīng)不是一件可以「以后再說(shuō)」的事情了。

早做打算，才能更早受益，這個(gè)打算不僅是是指經(jīng)濟(jì)上的準(zhǔn)備，更是身體健康上的準(zhǔn)備。

希望大家都能無(wú)憂無(wú)慮地跳廣場(chǎng)舞和釣魚(yú)。